金蝶K3/CLOUD产生异常余额的原因分析及解决办法

时间：2020-08-25 08:43:51 会计电算化我要投稿

　　异常余额指的是在库存报表里物料代码出现没有库存数量，但仍然显示金额的异常行为，物资管理中心仓储部为确保成本真实有效，本着对工作认真负责的精神。下面是yjbys小编为大家带来的金蝶K3/CLOUD产生异常余额的原因分析及解决办法，欢迎阅读。

　　一、系统核算出现负库存，产生异常余额：

　　系统核算之后，在合法性检查报告中提示存在负库存，同时会相应提示出库序列单价小于等于0，

　　负库存发生之后，在出库成本核算中，将不能正常核算出库成本，因此导致异常余额的.产生。

　　产生负库存的主要原因是因为入库日期(系统生成单号)晚于出库日期(系统生成单号)，因为系统是审核后才更新库存，所以在日常单据生成过程中一定要注意单据生成顺序，先做入库再做出库。

　　解决方法：反审核单据，将入库日期修改为出库单据日期之前(或修改出库单据日期为入库单据日期之后)重新审核，核算，负库存提示将通过，异常余额消失。

　　二、因除不尽而产生异常余额：

　　每次系统核算完成之后，检查异常余额汇总表时，会出现由于单价保留四位小数，金额保留两位小数造成几分钱的异常余额情况。

　　以联轴器9126461009为例：系统库存有两件，在两张不同的单据中分别做出库，两件系统单价为939.135元，总金额为：1878.27元，系统加权平均分别出到两张单据上时，每件实际库存单价也应为939.135元，但系统金额只保留两位小数，在四舍五入之后，两件出库金额分别为939.14元，合计为：1878.28，从而造成多出库一分钱，而产生异常余额，如下截图：

　　成本核算单据查询单价为三位数，金额为两位数：

　　解决方法：在核算单据查询--过滤出异常余额的物料编码核算明细---通过成本维护修改其中一项出库成本金额---异常余额消失

　　三、发票与入库金额不一致产生异常余额：

　　在勾稽发票过程中，因发票总金额与实际系统入库总金额会四舍五入等原因产生差异，若按照发票下推，在核算之后会出现异常余额。

　　解决方法：若是增值税专用发票允许1元以内差异，需财务人员做相应的入库成本调整单据消除;若是普通发票金额不对或者增值税专用发票相差1元以上，库房需在源单下推做采购退料，再重新做正确的采购入库;如果物料有已经出库的，需要依次做以下四步：先做出库退料，下推采购退料、正确的采购入库、最后重新做出库，再将正确的入库单勾稽发票即可。

　　注意：做出库退料和采购退料时，如果供应商名称没有错误，物料明细只有一项或几项错误，不需要整张单据全部冲掉，只需要修改错误的明细即可。

　　四、简单生产退料单、其它出库(库存方向退库)、其它入库(库存方向退库)等反方向单据若手工新增的，需手工录入成本价，如未手工录入相应的成本价，核算过程也核算不出相应的成本，将会产生异常余额。

　　合法性检查报告-出库序列单价小于等于0

　　异常余额汇总表显示单价、金额为空

　　解决方法：1、手工维护成本;

　　2、在做反方向单据时，不要自己新增单据，直接从原单据下推反方向单据，系统会自动带单价。

　　五、人为修改出库成本，产生异常余额(也不排除系统核算出错的情况)：

　　通过核算单据查询，以熄火电磁阀备件号1181665-1为例：实际库存有7件，总成本：9414.86元，分别出库至四张单据中，通过加权平均之后，实际每件出库成本应为：1344.9786元，若在后期成本维护中其中一张单据(2件)人为指定出库单价改为了1300元，总成本：2600元，实际7件出库总成本变为了：9324.9元，便产生89.96元的异常结存。

　　核算单据查询，单价非加权平均价：

　　出现异常余额：

　　这种情况只针对当月库存出尽，且已全部核算成本后，再人为修改的情况，若当月库存还有，异常余额在下月会结转到有库存的物料里平摊金额。

　　解决方法：如果其中一张单据需要指定单价1300元不动，需将结存金额89.96元加到另外5件出库成本中。

　　六、采购退料单

　　采购退料单如果人为在退料时输入单价，系统会自动核算变更价格，需要到成本维护里去手工维护成本;也可以从需要退料的原采购入库单下推采购退料单，系统核算不需要进行成本维护，但需要注意的是，系统采用的是加权平均法，如果采购退料数量=库存数量，那么会出现退料单价和库存结余单价不一致，产生异常余额。

　　解决方法：先做生产领料退料，将结余金额改为需要做采购退料的金额，再办理采购退料单下推业务。

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