小规模转一般纳税人报税操作流程详解

小规模转一般纳税人报税操作流程详解

　　小规模纳税人在转为一般纳税人后就需要按照一般纳税人的报税流程来进行报税，一般纳税人报税的流程比小规模纳税人的流程要复杂一些，需要填写的内容更多。所以大家在操作的时候容易出错。下面是小编为大家带来的小规模转一般纳税人报税操作流程详解，欢迎阅读。

　　小规模转一般纳税人报税操作流程详解

　　现在报税基本都采用的是网上报税方式，财务人员在家或者在公司就可以完成报税，节省了不少的时间。下面就为大家介绍一般纳税人网上报税的工作流程内容：

　　(1)每月月初进开票系统执行IC卡抄税(如果有机动车发票企业请先把机动车税控盘抄税带到办税服务大厅进行报税)

　　(2)IC卡抄税成功后执行IC卡远程报税

　　(3)填写申报表

　　(4)使用税务总局电子申报软件对做好的申报表进行网上申报

　　(5)网上申报成功后可以执行网上扣款(三方协议签订成功，不用再到税务局进行税票打印，可以直接去银行领取回执单做帐。)

　　(6)重新回到开票系统进行清卡操作

　　(7)本月所有涉税事宜完成

　　具体操作如下：

　　登录防伪税控开票系统，点击进入远程抄报，注意在操作远程报税时须先在“报税处理”中执行“抄税处理”，将发票明细和统计数据抄写到IC卡上。单击“远程报税”按钮，向税务机关提交报税数据，查询报税结果，如果查询报税结果不成功(即错误号不为0000)，用户可以看到错误号并在错误号下新增一行“错误描述”，点击错误号下面的“…”可查看具体错误信息，根据错误信息进行不同处理。完成报税后单击“清卡操作”按钮，清除IC卡上报税数据并写入报税成功标志。

　　【IC卡远程抄报税注意事项：】

　　新纳入防伪税控企业首次必须在大厅进行IC卡抄报;

　　当月进行过金税卡更换和重新发行的企业，次月进行IC卡报税时须在大厅进行IC卡抄报;

　　主分机企业在进行IC卡抄报税和清零解锁时建议先分机再主机;

　　非征期IC卡抄报税后，可直接进行清卡，征期IC卡抄报税后必须是在一窗式申报比对通过后才能进行清零解锁;

　　一般纳税人报税最新基本流程

　　(1)每月1号抄税。进入金税系统，点“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框，选本期资料，确定。系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”，点确定。

　　(2)抄完税后打印销项报表，点“报税处理/抄报税管理/发票资料查询打印”系统弹出“发票资料查询打印对话框”，选择发票种类，选择月份，所属税期，打印本月发生的发票汇总表及明细清单。

　　(3)远程报税。读取金税卡报税状态，打开“远程报税”点“报税状态”，系统提示，金税卡状态读取成功，可进行远程报税，点确定，再点“远程报税”系统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，请稍后查询报税结果!点确定。稍等会点“报税结果”，点确定。稍等会点“报税结果”，系统弹出：报税结果查询窗口，右上角有相错误号，271D为正常，此状态表明上传数据成功，尚未进行一窗式比对，点关闭即可。

　　(4)进入网上纳税申报系统，填写申报表一般纳税人到少填6张表(“资产负债表”，“损益表”，“固定资产进项税额抵扣情况表”，“销项税(表一)”，“进项税(表二)”，“增值税纳税申报表”)。检查报表无误，上传报表，统提示“正在准备报税数据向税务局提交”，请稍候，如果操作成功，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。请注意，现在不要点扣款，先进金税系统，点“报税结果”系统弹出“报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000表示比对成功，(如错误号仍为271D，就得在金税系统内重新报税;如一窗式比对不成功的状态下点了扣款，将无法自动扣款，等报完税后上办税服务大厅或银行进行缴款，现在进入网上纳税申报系统点扣款，系统会显示扣款成功。

　　(5)清卡。进入开票系统，打开远程抄报税，点报税状态，系统弹出”报税结果查询”窗口，右上角有个错误号：0000一窗式比对成功。进入远程抄报，点“清卡操作按钮”，系统弹出“清卡操作成功，点确定。

　　一般纳税人网上报税的优点

　　随着税收征管改革的不断深入和完善，采用信息化、现代化的管理方式已成为趋势，远程电子申报纳税是一种先进的申报方式。与其它几种申报方式相比，网上电子申报纳税具有如下几大优点：

　　成本低：可减少办税服务厅内申报人员的数量，减轻征收工作压力，有效提高服务质量. 而使用远程电子申报纳税系 统的纳税人只需要向税务机关交纳一次性开通手续费。

　　高效：技术先进，操作简便，实时性好，中间环节少。税务部门可以减轻征收成本，提高办事效率。

　　方便：纳税人不受时间和场地的限制，足不出户即可完成申报纳税

　　快捷：纳税人可以全天24小时使用本系统，避免了到办税服务厅申报时的拥挤，减少等候时间，提高了工作效率

　　安全：减少了纳税人因携带现金申报纳税产生的不必要的风险。

　　一般纳税人报税基本流程

　　大体流程：

　　取得原始凭证——制作会计凭证——月底汇总做科目汇总表——登记总账——然后按制作的会计凭证登记明细账——总账和明细账核对——制作会计报表——如纳税申报——报完后把留底报表存档

　　具体分步：

　　一、填制记账凭证

　　第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的，遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。

　　二、对银行账单

　　企业每月至少要与银行核对一次账面余额，

　　三、编制会计报表

　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

　　四、计算税金及纳税申报

　　前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，

　　五、填制顺序

　　六、开票

　　会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。

　　七、认证发票(抵扣)

　　进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额，也就是我们说的认证。

　　八、结账、装订账本

　　结账完毕我们就可以把他们装订成账本啦，注意不要每笔业务的发生时间，顺序不要乱了。

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