会计电算化实务操作知识点总结
会计从业资格的电算化实务是所有会计考试中最简单的会计电算化实务考试，所有试题一般得分点都在题干中几乎全部原封不动的提到。下面是编为大家带来的会计电算化实务操作知识点总结，欢迎阅读。
会计电算化实务操作知识点总结1
1.会计从业资格的电算化实务是所有会计考试中最简单的会计电算化实务考试，所有试题一般得分点都在题干中几乎全部原封不动的提到。比如一个新增固定资产题，里面每一句话都要审核一边是否在题中用到了。如果没有提到的一些点，在电算化软件中就按默认的来。
2.在考试中，一些需要填写的输入框点，如果能复制尽量复制，有时候你的输入法切换没切换好，比如把-写成-，把:写成：，把123写成了123，评分系统是不知道123是什么东西，一般数字和特殊字符都是半角状态(通俗来讲就是正常英文输入法状态)。
3.对于1和2点的结合，有一个做题技巧是，如果当前的知识点你以前没有接触或者接触过忘了做题步骤了，你可以大致判断该题在哪个模块，甚至一个菜单一个菜单的试，一个图标一个图标的点，看出来的哪个窗口的标题和窗口里的文字和内容跟当前的题里提到的大多关键词接近，试着去填写去操作就可以了。
1.账套初始设置、操作员权限设置、部门档案设置
①新建账套
(账套名称：北京京华科技有限公司；会计准则：采用小企业会计准则的单位；
本位币：人民币；帐套启用日期：2014年1月1日)
②账套初始设置
(操作员：系统主管；账套：北京新时代传媒有限公司；操作日期：2014年12月31日)
③设置原有操作员权限
设置操作员“A”具有所有的权限
④新增操作员B并设置其权限
⑤设置部门档案。
(部门编码：06 部门名称：制造部)
⑥设置账套的凭证类型
(编码：付 名称：付款凭证格式：付款凭证)
⑦月末结账
(将本月(2014-01)账套进行结账操作)
操作步骤：
①系统—关闭账套—系统—新建账套
账套名称：北京京华科技有限公司；会计准则：采用小企业会计准则的单位；
本位币：人民币；帐套启用日期：2014年1月1日
②系统—关闭账套—系统—打开帐套
操作员：系统主管；账套：北京新时代传媒有限公司；操作日期：2014年12月31日 ③系统管理—用户管理—修改—全选设置操作员A的所有权限
④系统管理—用户管理—新增—操作员B—全选设置操作员B的所有权限
⑤基础编码—部门—新增—部门编码：06—部门名称：制造部
⑥基础编码—凭证类型—新增—按要求录入
⑦复核所有凭证(总账—凭证复核)—将所有凭证记账(总账—凭证记账)—期末结账
2.录入数据
①期初余额录入
(输入下列科目的期初余额，库存现金 1000)
②应付单录入
1月15日，采购原材料(已入库)，欠贝斯原材料有限公司货款23400元。请录入应付单。 应付科目：2202 金额：23400
对方科目：1403-01 金额：20000
2221-01-02金额：3400
③应收单录入
1月18日，ABC电子有限公司欠货款11700元，开票日2014-01-18。请录入应收单。 摘要：应收所欠货款
应收科目：1122 金额：11700
对方科目：6001 金额：10000
2221-01-01金额：1700
操作步骤：
①总账—科目期初—库存现金—本位币栏输入1000
②应付—应付贷项—按要求录入
③应收—应收借项—按要求录入(注意点同②)
3.新增项目
①新增会计科目
(科目编码：6602-06 科目名称：交通费 辅助核算：部门)
②新增外汇币种及汇率
(新增外汇币种及汇率，要求如下：币种编码：HKD；币种名称：港元；币种小数位：
2；折算方式：原币÷汇率=本位币)
③设置地区档案
(地区编码：03 地区名称：港澳台)
④新增供应商往来单位
(单位编码：101 单位名称：星标服饰有限公司 单位类型：无类型
付款条件：现金所属地区：华北区)
⑤新增付款条件
(付款条件编码：04 付款条件名称：B60D 到期日期(天)：60
优惠日10、折扣率3% 优惠日20、折扣率2% 优惠日40、折扣率1%)
⑥新增付款方式
(付款方式编码：02 付款方式名称：转账支票 进行票据管理：需要)
⑦新增职员
(职员编码：502 姓名：李四 部门：办公室 性别：女)
⑧新增客户档案
(单位编码：005 单位名称：北京富泰有限责任公司)
操作步骤：
①基础编码—会计科目—新增—按要求录入
②基础编码—币种汇率—新增—按要求录入
③基础编码—地区—新增—按要求录入
④基础编码—供应商—新增—按要求录入
⑤基础编码—付款条件—新增—按要求录入
⑥基础编码—付款方式—新增—按要求录入
⑦基础编码—职员—新增—按要求录入
⑧基础编码—客户—新增—按要求录入
4.记账凭证
①填制记账凭证
1月4日，收回公司所欠货款12000，以支票(票号：1004)方式已存入工行
摘要：收回欠款
借方：工行存款(1002-01)12000
贷方：应收账款(1122)12000
②复核记账凭证
(复核凭证字号为记 002的记账凭证)
③作废记账凭证
(作废记001号凭证)
操作步骤：
①总账—填制凭证
②总账—凭证复核—选中记002号凭证复核凭证
③总账—凭证管理—选中记001号凭证点击修改作废
5.工资
①修改并设置指定工资发放项目。
(工资表名：管理人员项目名称：事假天数 类型：数字 长度：12 小数：0)
②修改工资表名称
(将“全员工资表”的工资表名称修改为“2014年11月份工资表”)
③工资表生成记账凭证
(将“管理人员”工资表生成记账凭证
选择公式，管理人员：实发合计
设置科目：贷方科目：2211 应付职工薪酬
借方科目：6602-03工资)
④设置工资计算公式
在“全员工资表”中设置工资计算公式
交通费：200 物价补贴：300
实发合计=应发合计-代扣税额
操作步骤：
①工资—工资表目录—选中管理人员点击修改—找到事假天数按要求修改
②工资—工资表目录—选中全员工资表点击修改
③工资—工资凭证—选中管理人员—按要求录入
④工资—工资表目录—选中全员工资表点击修改
6.固定资产
①新增固定资产
卡片编号：0001 固资编码：5001 固资名称：复印机
固资类别：电子产品及通讯设备使用状态：使用中 增加方式：直接购入
原值：4500.00 增加日期：2014-1-28 使用部门：办公室
折旧费用科目：6602-01 折旧费 折旧方法：平均年限法 预计使用年限：15(年)
②新增固定资产类别
固定资产类别编码：10 固定资产类别名称：其他
折旧方法：年数总和法预计使用年限：10
③设置固定资产变动方式
固定资产变动方式编码：07 固定资产变动方式名称：投资转出
变动类型：减少固定资产
④固定资产变动单生成记账凭证
(选择卡号为30001的固定资产变动单生成记账凭证)
操作步骤：
①固定资产—固定资产增加—按要求录入
②基础编码—固定资产类别—新增—按要求录入
③基础编码—固定资产变动方式—新增—按要求录入
④固定资产—固定资产凭证—选中30001号生成凭证
7.报表平台相关操作
①设置报表格式并保存文件。
(设置A1单元格中的文字为"10月份表格"，字体为黑体，20号字。以“10月份表格.srp”为名称保存在考生文件夹下。)
②报表钩稽关系公式输入注意要点
在单元格中输入公式后一定要点击蓝色√，使单元格中出现数字
8.Excel题目
截止目前考试反馈中出现不到1%的学员抽到EXCEL考题(根据回忆描述很有可能还是新大纲电算化练习中的报表题)。
考试会要求根据资产负债表设置C20流动资产合计、C35非流动资产合计、C36资产总计、G16流动负债合计、G22非流动负债合计、G23负债总计、G35所有者权益、G36负债和所有者权益其中一两个单元格的计算公式。该考点需要掌握会计基础科目中第十章知识和电算化科目第四章的EXCEL公式录入和函数使用知识。
会计电算化实务操作知识点总结2
一、账务处理模块初始化工作
（一）设置控制参数
在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入会计科目初始数据
会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
1、录入会计科目期初余额
在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2、录入会计科目本年累计发生额
用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可；用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。
二、账务处理模块日常处理
（一）凭证管理
1、凭证录入
（1）凭证录入的内容
凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。用户应该确保凭证录入的完整、准确。另外，对于系统初始设置时已经设置为辅助核算的会计科目，在填制凭证时，系统会弹出相应的窗口，要求根据科目属性录入相应的辅助信息；对于设置为外币核算的会计科目，系统会要求输入外币金额和汇率；对于设置为数量核算的会计科目，系统会要求输入该会计科目发生的数量和交易的单价。
（2）凭证录入的输入校验
在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：
①会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；
②会计科目是否为末级科目；
③会计科目是否符合凭证的类别限制条件；
④发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求；
⑤凭证必填内容是否填写完整；
⑥手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。
2、凭证修改
（1）凭证修改的内容
凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。凭证类别、编号不能修改，制单日期的修改也会受到限制。在对凭证进行修改后，系统仍然会按照凭证录入时的校验标准来对凭证内容进行检查，只有满足了校验条件后，才能进行保存。
（2）凭证修改的操作控制
①修改未审核或审核标错的凭证
对未审核的凭证或审核标错的凭证，可以由填制人直接进行修改并保存。审核标错的凭证在修改正确后，出错的标记将会消失。
②修改已审核而未记账的凭证
经过审核人员审核，并已签章而未记账的凭证，如果存在错误需要修改，应该由审核人员首先在审核模块中取消对该凭证的审核标志，使凭证恢复到未审核状态，然后再由制单人员对凭证进行修改。
③修改已经记账的凭证
会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。
④修改他人制作的凭证
如果需要修改他人制作的凭证，在账务处理模块参数设置中需要勾选允许修改他人凭证的选项，修改后凭证的制单人将显示为修改凭证的操作人员。如果参数设置中选择不允许修改他人凭证，该功能将不能被执行。
3、凭证审核
（1）凭证审核功能
审核凭证是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等。
（2）凭证审核的操作控制
①审核人员和制单人员不能是同一人；
②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行；
③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行；
④审核未通过的.凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账；
4。凭证记账
（1）记账功能
在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。
（2）记账的操作控制
①期初余额不平衡、不能记账；
②上月未结账，本月不可记账；
③未被审核的凭证不能记账；
④一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账
⑤记账过程中，不应人为终止记账。
5。凭证查询
在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便随时了解经济业务发生的情况。
（二）出纳管理
出纳主要负责现金和银行存款的管理。出纳管理的主要工作包括：现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。
1、现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理
出纳对现金日记账和银行存款日记账的管理包括查询和输出现金及银行存款日记账。
资金日报表以日为单位，列示现金、银行存款科目当日累计借方发生额和贷方发生额，计算出当日的余额，并累计当日发生的业务笔数，对每日的资金收支业务、金额进行详细汇报。出纳对资金日报表的管理包括查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。
2、支票管理
支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。
（1）支票购置
支票购置是指对从银行新购置的空白支票进行登记操作。登记的内容包括购置支票的银行账号、购置支票的支票规则、购置的支票类型、购置日期等。
（2）支票领用
支票领用时应登记详细的领用记录，包括领用部门、领用人信息、领用日期、支票用途、支票金额、支票号、备注等。
（3）支票报销
对已领用的支票，在支付业务处理完毕后，应进行报销处理。会计人员应填制相关记账凭证，并填入待报销支票的相关信息，包括支票号、结算方式、签发日期、收款人名称、付款金额等。
3、银行对账
银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。
会计软件中执行银行对账功能，具体步骤包括：银行对账初始数据录入、本月银行对账单录入、对账、银行存款余额调节表的编制等。
（1）银行对账初始数据录入
在首次启用银行对账功能时，需要事先录入账务处理模块启用日期前的银行和企业账户余额及未达账项，即银行对账的初始数据。从启用月份开始，上月对账的未达账项将自动加入到以后月份的对账过程中。
（2）银行对账单录入
对账前，必须将银行对账单的内容录入到系统中。录入的对账单内容一般包括入账日期、结算方式、结算单据字号、借方发生额、贷方发生额，余额由系统自动计算。
（3）对账
在会计电算化环境下，系统提供自动对账功能，即系统根据用户设置的对账条件进行逐笔检查，对达到对账标准的记录进行勾对，未勾对的即为未达账项。
系统进行自动对账的条件一般包括：业务发生的日期、结算方式、结算票号、发生金额相同等。其中，发生金额相同是对账的基本条件，对于其他条件，用户可以根据需要自定义选择。
除了自动对账外，系统一般还提供手工对账功能。特殊情况下，有些已达账项通过设置的对账条件系统无法识别，这就需要出纳人员通过人工识别进行勾对。
（4）余额调节表的编制
对账完成后，系统根据本期期末的银行存款日记账的余额、银行对账单的余额对未达账项进行调整，自动生成银行存款余额调节表。调整后，银行存款日记账和银行对账单的余额应该相等。用户可以在系统中查询余额调节表，但不能对其进行修改。
（三）账簿查询
1、科目账查询
（1）总账查询
用于查询各总账科目的年初余额、各月期初余额、发生额合计和期末余额。总账查询可以根据需要设置查询条件，如会计科目代码、会计科目范围、会计科目级次、是否包含未记账凭证等。在总账查询窗口下，系统一般允许联查当前会计科目当前月份的明细账。
（2）明细账查询
用于查询各账户的明细发生情况，用户可以设置多种查询条件查询明细账，包括会计科目范围、查询月份、会计科目代码、是否包括未记账凭证等。在明细账查询窗口下，系统一般允许联查所选明细事项的记账凭证及联查总账。
（3）余额表
用于查询统计各级会计科目的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额等。用户可以设置多种查询条件。利用余额表可以查询和输出总账科目、明细科目在某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额；可以查询和输出某会计科目范围在某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额；可以查询和输出包含未记账凭证在内的最新发生额及期初余额和期末余额。
（4）多栏账
多栏账即多栏式明细账，用户可以预先设计企业需要的多栏式明细账，然后按照明细科目保存为不同名称的多栏账。查询多栏账时，用户可以设置多种查询条件，包括多栏账名称、月份、是否包含未记账凭证等。
（5）日记账
用于查询除现金日记账、银行日记账之外的其他日记账。用户可以查询输出某日所有会计科目（不包括现金、银行存款会计科目）的发生额及余额情况。用户可以设置多种查询条件，包括查询日期、会计科目级次、会计科目代码、币别、是否包含未记账凭证等。
2、辅助账查询
辅助账查询一般包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账查询。在会计科目设置时，如果某一会计科目设置多个辅助核算，则在输出时会提供多种辅助账簿信息。
三、账务处理模块期末处理
账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
（一）自动转账
自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的.会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。自动转账的目的在于减少工作量，避免会计人员重复录入此类凭证，提高记账凭证录入的速度和准确度。
1、自动转账的步骤
（1）自动转账定义
自动转账定义是指对需要系统自动生成凭证的相关内容进行定义。在系统中事先进行自动转账定义，设置的内容一般包括：编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方向、发生额计算公式等。
（2）自动转账生成
自动转账生成是指在自动转账定义完成后，用户每月月末只需要执行转账生成功能，即可快速生成转账凭证，并被保存到未记账凭证中。
用户应该按期末结转的顺序来执行自动转账生成功能。此外，在自动转账生成前，应该将本会计期间的全部经济业务填制记账凭证，并将所有未记账凭证审核记账。
保存系统自动生成的转账凭证时，系统同样会对凭证进行校验，只有通过了系统校验的凭证才能进行保存。生成后的转账凭证将被保存到记账凭证文件中，制单人为执行自动转账生成的操作员。自动生成的转账凭证同样要进行后续的审核、记账。
2、常用的自动转账功能
（1）自定义转账
自定义转账包括自定义转账定义和自定义转账生成。自定义转账定义允许用户通过自动转账功能自定义凭证的所有内容，然后用户可以在此基础上执行转账生成。
（2）期间损益结转
期间损益结转包括期间损益定义和期间损益生成，期间损益结转用于在一个会计期间结束时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
用户应该将所有未记账凭证审核记账后，再进行期间损益结转。在操作时需要设置凭证类别，一般凭证类别为转账凭证。执行此功能后，一般系统能够自动搜索和识别需要进行损益结转的所有科目（即损益类科目），并将它们的期末余额（即发生净额）转到本年利润科目中。
（二）对账
对账是指为保证账簿记录正确可靠，对账簿数据进行检查核对。对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。为了保证账证相符、账账相符，用户应该经常进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。只有对账正确，才能进行结账操作。
（三）月末结账
1、月末结账功能
结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。
2、月末结账操作的控制
结账工作必须在本月的核算工作都已完成，系统中数据状态正确的情况下才能进行。因此，结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：
（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账；
（2）检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账；
（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账；
（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账；
（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账；
（6）当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
结账只能由具有结账权限的人进行。在结账前，最好进行数据备份，一旦结账后发现业务处理有误，可以利用备份数据恢复到结账前的状态。
四、系统初始化
(一)系统初始化的特点和作用
系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。
1.系统初始化是会计软件运行的基础。
2.系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。
3.系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。
(二)系统初始化的内容
1.系统级初始化
系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。
系统级初始化内容主要包括：
(1)创建账套并设置相关信息；
(2)增加操作员并设置权限；
(3)设置系统公用基础信息。
2.模块级初始化
模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。
模块级初始化内容主要包括：
(1)设置系统控制参数；
(2)设置基础信息；
(3)录入初始数据。
会计电算化实务操作知识点总结3
(1)会计软件应当保障企业按照国家统一会计准则制度开展会计核算，不得有违背国家统一会计准则制度的功能设计。
(2)会计软件的界面应当使用中文并且提供对中文处理的支持，可以同时提供外国或者少数民族文字界面对照和处理支持。(判断)
(3)会计软件应当提供符合国家统一会计准则制度的会计科目分类和编码功能。
(4)会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、科目和操作人的修改功能。(多选)
(5)会计软件应当提供符合国家统一会计准则制度的会计凭证、账簿和报表的显示和打印功能。
(6)鼓励软件供应商在会计软件中集成可扩展商业报告语言(XBRL)功能，便于企业生成符合国家统一标准的XBRL财务报告。
(7)会计软件应当具有符合国家统一标准的数据接口，满足外部会计监督需要。(判断)
(8)会计软件应当具有会计资料归档功能，提供导出会计档案的接口，在会计档案存储格式、元数据采集、真实性与完整性保障方面，符合国家有关电子文件归档与电子档案管理的要求。
(9)会计软件应当记录生成用户操作日志，确保日志的安全、完整，提供按操作人员、操作时间和操作内容查询日志的功能，并能以简单易懂的形式输出。
会计电算化实务操作知识点总结4
(一)数据的手工录入
1.在单个单元格中录入数据
2.在单张工作表的多个单元格中快速录入完全相同的数据：Ctrl+Enter
3.在单张工作表的多个单元格中快速录入部分相同的文本或数据
4.在工作组的一个单元格或多个单元格中快速录入相同的数据
(1)按住Ctrl键，选取多张工作表，将其组合成工作组
(2)录入数据，方法同1、2、3(3)取消工作组：
①单击组外任何一个工作表标签;
②右击组内任何一个工作标签，选择“取消成组工作表”。
(二)单元格数据的快速填充
1.相同数据的填充：
填充柄、Ctrl键的使用
【提示】数字型以及不具有增或减序可能的文字型数据，可直接拖动;而日期型以及具有增或减序可能的文字型数据，应按住Ctrl键拖动。
2.序列的填充：
(1)输入第一、二个单元格数据。
(2)选中上述两个单元格，拖动填充柄。
【提示】是否按Ctrl键，与相同数据的填充正好相反!
3.填充序列类型的指定：
“自动填充选项”按钮
4.自定义排序：
Excel2003：工具→选项→自定义序列
Excel2007：Office按钮→Excel选项→常用→编辑自定义列表
Excel2013：文件→选项→高级→编辑自定义列表
(三)导入其他数据库的数据
EXCEL可以获取SQLServer、ACCESS等数据库的数据，实现与小型数据库管理系统的交互。
功能区：数据→获取外部数据
会计电算化实务操作知识点总结5
(一)工资计算
1.工资变动数据录入
工资变动是指对工资可变项目的具体数额进行修改，以及对个人的工资数据进行修改、增删。
2.工资数据计算
工资数据计算是指按照所设置的公式计算每位员工的工资数据。
(二)个人所得税计算
工资管理模块提供个人所得税自动计算功能，用户可以根据政策的调整，定义最新的个人所得税税率表。
(三)工资分摊
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提。
工资费用分摊项目一般包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险等。
(四)生成记账凭证
根据工资费用分摊的结果及设置的借贷科目，生成记账凭证并传递到账务处理模块。
会计电算化实务操作知识点总结6
1.单据处理
(1)应收单据处理(“应收借项”)
企业的应收款来源于销售发票(包括专用发票、普通发票)和其他应收单。
如果应收管理模块与销售管理模块同时使用，则销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传递给应收管理模块，在应收管理模块中只需录入未计入销售货款和税款的其他应收单数据(如代垫款项、运输装卸费、违约金等)。
企业如果不使用销售管理模块，则全部业务单据都必须在应收管理模块中录入。
应收管理模块具有销售发票与其他应收单的新增、修改、删除、查询、预览、打印、制单、审核记账以及其他处理功能。
(2)收款单据处理
收款单据用来记录企业收到的客户款项。收款单据处理主要是对收款单和预收单进行新增、修改、删除等操作。
(3)单据核销
单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
2.转账处理
转账处理主要是往来款项对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。
在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，因此系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况。
转账处理主要包括：应收冲应收、预收冲应收和应收冲应付。
(1)应收冲应收(两个客户)
是指用某客户的应收账款，冲抵另一客户的应收款项。解决应收款业务在不同客户间入错户和合并户等问题。
(2)应收冲应付(一客户一供应商)
是指用客户的应收款项来冲抵供应商的应付账款。通过应收冲应付功能，可将应收账款在客户与供应商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。
会计电算化实务操作知识点总结7
(一)手工录入
报表中有些数据需要手工输入，例如资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”需要直接输入数据。
(二)来源于报表管理模块其他报表
会计报表中，某些数据可能取自某会计期间同一会计报表的数据，也可能取自某会计期间其他会计报表的数据。
【举例】
流动资产合计数，取自同一会计报表数据。
资产负债表年初数、利润表上年数等，取自其他会计报表数据。
重点把握“取自同一会计报表数据”的情况。
(三)来源于系统内其他模块
会计报表数据也可以来源于系统内的其他模块，包括账务处理模块、固定资产管理模块等。
【提示】
该数据来源是外部报表数据主要来源，主要体现为来源于账务处理模块的数据。但考试通用版软件不涉及此操作。
比如：货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。
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